Dzięki uldze IP Box programista może zapłacić tylko 5% podatku od swoich dochodów, podczas gdy podatek bez uwzględnienia tej ulgi to 12,17, 19 lub 32% – w zależności od wybranej formy opodatkowania. Sprawdź, ile zaoszczędzisz rozliczając się z IP Boxem. W przykładach podajemy dane z obowiązującej od 1 stycznia 2022 r. ustawy Polski Ład.
Podatek liniowy a IP Box
| Dochód miesięczny | Dochód roczny | Podatek bez IP Box | Podatek z IP Box | Wysokość składki zdrowotnej | Zostaje bez IP Box | Zostaje z IP Box | Oszczędność z IP Boxem |
| 4.000 | 48.000 | 9.120 | 2.400 | 3.240 | 35.640 | 42.360 | 6.720 |
| 8.000 | 96.000 | 18.240 | 4.800 | 4.704 | 73.056 | 86.496 | 13.440 |
| 10.000 | 120.000 | 22.800 | 6.000 | 5.880 | 91.320 | 108.120 | 16.800 |
| 15.000 | 180.000 | 34.200 | 9.000 | 8.820 | 136.980 | 162.180 | 25.200 |
| 30.000 | 360.000 | 68.400 | 18.000 | 17.640 | 273.960 | 324.360 | 50.400 |
Informacje pomocnicze i założenia:
- W przykładzie 100% dochodów kwalifikuje się pod IP Box.
- W przykładzie składki społeczne są już uwzględnione w dochodzie.
- Składka zdrowotna, to 4,9% od dochodu z działalności, ale nie mniej niż 9% minimalnego wynagrodzenia.
- Składka zdrowotna jest liczona od całości dochodów, łącznie z IP Boxem. Zobacz więcej na ten temat: Polski Ład – dochód z IP Box wliczany do wysokości składki zdrowotnej
- W przykładzie za minimalne wynagrodzenie przyjęto kwotę 3 000 zł.
Skala podatkowa a IP Box
| Dochód miesięczny | Dochód roczny | Podatek bez IP Box | Podatek z IP Box | Wysokość składki zdrowotnej | Zostaje bez IP Box | Zostaje z IP Box | Oszczędność z IP Boxem |
| 4.000 | 48.000 | 3.060 | 2.400 | 4.320 | 40.620 | 41.280 | 660 |
| 8.000 | 96.000 | 11.220 | 4.800 | 8.640 | 76.140 | 82.560 | 6.420 |
| 10.000 | 120.000 | 15.300 | 6.000 | 10.800 | 93.900 | 103.200 | 9.300 |
| 15.000 | 180.000 | 34.500 | 9.000 | 16.200 | 129.300 | 154.800 | 25.500 |
| 30.000 | 360.000 | 92.100 | 18.000 | 32.400 | 235.500 | 309.600 | 74.100 |
Informacje pomocnicze i założenia
- W przykładzie 100% dochodów kwalifikuje się pod IP Box
- W przykładzie składki społeczne są już wkalkulowane w dochodzie.
- Składka zdrowotna,to 9% od dochodu z działalności i jest ona liczona również od dochodu z IP Box
- W przykładzie nie uwzględniono ulgi dla klasy średniej.
Ryczałt a IP Box
Stawka podatku w ryczałcie wynosi 12% przychodów. Przy ryczałcie nie przysługuje odliczenie kosztów firmowych. Ponadto wybór podatku ryczałtowego wyklucza możliwość skorzystania z IP Box. Zobaczmy jednak jak będzie kształtował się podatek w zależności od dochodów. Aby móc potem porównać firmę na niższym podatku ryczałtowym bez IP Boxa, a firmę na wyższym podatku, ale z IP Boxem.
| Przychód miesięczny | Przychód roczny | Podatek | Wysokość składki zdrowotnej | Zostaje |
| 4.000 | 48.000 | 5.760 | 3.813,97 | 38.426 |
| 8.000 | 96.000 | 11.520 | 6.356,61 | 78.123 |
| 10.000 | 120.000 | 14.400 | 6.356,61 | 99.243 |
| 15.000 | 180.000 | 21.600 | 6.356,61 | 152.043 |
| 30 000 | 360.000 | 43.200 | 11.441,90 | 305.358 |
Informacje pomocnicze i założenia:
1. Podstawą do naliczania składki zdrowotnej jest przeciętne miesięczne wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw w IV kwartale roku poprzedniego.
2. Składka zdrowotna to 9% liczona od powyższej podstawy.
3. W przykładzie posłużono się wynagrodzeniem z III kwartału roku 2021, wynoszącym: 5885,75. (W momencie pisania artykułu nie były jeszcze znane dane z IV kwartału 2021).
4. Wysokość składki zależy od osiąganych przychodów. Szczegóły w artykule: Składka zdrowotna w Polskim Ładzie dla ryczałtowca i karty podatkowej
5. W powyższym przykładzie nie uwzględniono składek społecznych ZUS.
Administratorem Twoich danych osobowych jest IFIRMA S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dodając komentarz na blogu, przekazujesz nam swoje dane: imię i nazwisko, adres e-mail oraz treść komentarza. W systemie odnotowywany jest także adres IP, z wykorzystaniem którego dodałeś komentarz. Dane zostają zapisane w bazie systemu WordPress. Twoje dane są przetwarzane na podstawie Twojej zgody, wynikającej z dodania komentarza. Dane są przetwarzane w celu opublikowania komentarza na blogu, jak również w celu obrony lub dochodzenia roszczeń. Dane w bazie systemu WordPress są w niej przechowywane przez okres funkcjonowania bloga. O szczegółach przetwarzania danych przez IFIRMA S.A dowiesz się ze strony polityki prywatności serwisu ifirma.pl.